Dalam tempoh 20 tahun akan datang, kira-kira AS$124 trilion aset milik generasi lebih tua dijangka berpindah tangan melalui pewarisan atau sumbangan amal. Daripada menunggu sehingga meninggal dunia, sebahagian pesara kini mempertimbangkan pemberian semasa hidup supaya anak dan cucu dapat menggunakan wang itu ketika mereka lebih memerlukannya.
Tinjauan Morning Consult mendapati ibu bapa dan anak dewasa yang mengambil bahagian lebih cenderung mahu harta warisan digunakan untuk membayar hutang, membeli rumah atau membuat persediaan persaraan, bukannya sekadar menunggu pewarisan pada masa depan. David Blanchett, ketua penyelidikan persaraan di Prudential, berkata wang itu lazimnya lebih bermakna kepada mereka yang berusia 40-an dan 50-an berbanding apabila mereka sudah memasuki usia 60-an atau 70-an. Pemberian semasa hidup juga membolehkan pemberi melihat sendiri kesan bantuan tersebut.
Namun, keputusan memindahkan kekayaan lebih awal bukan sekadar pertimbangan emosi. Dengan jangka hayat yang semakin panjang, ramai pesara perlu memastikan simpanan mencukupi hingga usia 80-an dan seterusnya. Kebimbangan bahawa wang yang sudah diberi tidak dapat diminta semula jika diperlukan kemudian menyebabkan sesetengah orang teragak-agak. Michael Conrath, ketua strategi persaraan di JPMorgan, berkata perancangan harta pusaka berkait rapat dengan perancangan persaraan, dari segi pengiraan kewangan mahupun emosi.
Tiga akaun untuk membezakan perbelanjaan dan pemberian
Conrath mencadangkan aset persaraan dibahagikan mengikut tujuan kepada akaun kestabilan, akaun fleksibel dan akaun warisan. Akaun kestabilan menampung perbelanjaan tetap seperti sewa, makanan, bil utiliti dan rawatan kesihatan. Akaun fleksibel pula membiayai perjalanan, hobi, hiburan dan perbelanjaan pilihan lain. Akaun warisan dikhaskan untuk pemberian kepada keluarga atau sumbangan amal pada masa depan.
Apabila perbelanjaan asas dan pilihan sudah mempunyai sumber pembiayaan yang jelas, pesara lebih mudah menilai kemampuan untuk memberi harta semasa hidup. Pembahagian akaun ini tidak menghapuskan risiko hidup lebih lama daripada jangkaan, tetapi membantu memisahkan wang untuk keperluan harian daripada aset yang mahu diwariskan. Ini boleh mengurangkan kecenderungan untuk menangguhkan semua perancangan kerana bimbang simpanan akan habis.
Cukai dan masa penggunaan perlu dipertimbangkan
Bagi pemberi, pemindahan sebahagian aset lebih awal boleh mengurangkan nilai harta bercukai ketika mereka meninggal dunia, sekali gus mempengaruhi cukai harta pusaka negeri atau persekutuan. Di bawah peraturan 2026, seseorang boleh memberi sehingga AS$19,000 setahun kepada setiap penerima. Pasangan suami isteri boleh memberi sehingga AS$38,000 kepada seorang penerima; lazimnya, pemberian itu tidak mencetuskan kewajipan memfailkan cukai pemberian atau menggunakan had pengecualian seumur hidup.
Pemberi juga boleh mempertimbangkan untuk menyumbangkan saham yang telah meningkat nilainya kepada badan amal yang layak, atau memindahkannya kepada waris, bagi menangani implikasi cukai keuntungan modal. Bayaran perubatan dan yuran pengajian yang dibuat terus kepada penyedia perkhidmatan tidak tertakluk pada had pemberian tahunan AS$19,000. Satu lagi pilihan ialah membuka atau menambah simpanan pendidikan 529 untuk anak atau cucu.
Bagi penerima, wang itu boleh digunakan ketika mereka memerlukan sokongan untuk perumahan, pendidikan, hutang atau persediaan persaraan. Di bawah undang-undang cukai persekutuan, pemberian biasa biasanya tidak dianggap sebagai pendapatan bercukai kepada penerima, walaupun saham yang meningkat nilai tertakluk pada layanan cukai berasingan. Penerimaan aset secara langsung juga boleh mengelakkan sebahagian tempoh menunggu dan urusan undang-undang proses probet selepas pemberi meninggal dunia.
Mulakan dengan pemberian berjumlah kecil
Bagi pesara yang belum pasti sama ada mahu memindahkan sebahagian besar harta lebih awal, Blanchett mencadangkan mereka menguji pendekatan itu melalui pemberian kecil. Contohnya, membantu anak dewasa membayar wang pendahuluan rumah atau kos penjagaan anak, atau menanggung sebahagian yuran universiti cucu. Pemberian tunai yang kecil atau tambahan kepada akaun 529 juga boleh menjadi langkah awal.
Cara ini membolehkan keluarga menerima bantuan ketika wang diperlukan, sambil memberi penerima peluang belajar mengurus aset sebelum mewarisi jumlah yang lebih besar. Pemberi tidak perlu membuat keputusan sekali gus tentang keseluruhan harta; sokongan semasa hidup boleh dirancang secara berasingan daripada harta yang akan dipindahkan selepas kematian.
Kos penjagaan jangka panjang perlu diambil kira
Pemberian awal tidak sepatutnya menjejaskan keselamatan kewangan pesara. Mereka yang bergantung pada Medicaid untuk membiayai penjagaan jangka panjang perlu meneliti peraturan semakan aset: pemberian wang dalam tempoh lima tahun sebelum permohonan boleh menjejaskan kelayakan. Dengan kos penjagaan yang meningkat sejak beberapa tahun kebelakangan ini, pesara wajar mengenal pasti terlebih dahulu sumber pembiayaan untuk keperluan tersebut sebelum menentukan jumlah yang boleh diberikan.
Pam Krueger, pengasas dan ketua pegawai eksekutif Wealthramp, mengingatkan bahawa rancangan pemberian tidak sepatutnya menyebabkan pemberi kehabisan wang. Bagi banyak keluarga, pendekatan yang lebih berhati-hati ialah melindungi kewangan sendiri terlebih dahulu, kemudian menentukan jumlah yang boleh diberikan semasa hidup dan aset yang akan dipindahkan kemudian—tanpa menyerahkan semuanya terlalu awal atau menangguhkan semua urusan sehingga selepas kematian.