В ближайшие 20 лет около $124 трлн, принадлежащих старшим поколениям, могут перейти наследникам или благотворительным организациям. Некоторые пенсионеры предпочитают не ждать оформления наследства после смерти, а помогать детям и внукам при жизни — когда деньги нужнее для погашения долгов, покупки жилья или пенсионных накоплений.
Опрос Morning Consult показал, что и родители, и их взрослые дети чаще хотели бы направить наследство на решение этих задач, а не просто получить его позднее. По словам Дэвида Бланшетта, руководителя исследований пенсионного обеспечения в Prudential, деньги могут быть полезнее людям в возрасте 40–50 лет, чем после 60 или 70 лет. Передавая средства заранее, даритель также видит, как они меняют жизнь получателя.
Однако для пенсионеров ранняя передача капитала — не только эмоциональное решение. При увеличении продолжительности жизни накоплений может потребоваться на десятилетия, вплоть до 80 лет и старше. Некоторые опасаются, что сами позже столкнутся с нехваткой денег и не смогут вернуть подаренное. Майкл Конрат, главный стратег по пенсионному обеспечению в JPMorgan, отмечает, что планирование наследства связано с пенсионным планированием и в финансовом, и в психологическом отношении.
Конрат предлагает разделить накопления на три части
Конрат советует распределить пенсионные активы по назначению между тремя счетами: для обязательных расходов, переменных трат и наследства. Первый предназначен для регулярных платежей — аренды жилья, продуктов, коммунальных услуг и медицинских расходов. Со второго можно оплачивать поездки, увлечения и развлечения. Третий резервируется для будущих подарков близким или пожертвований.
Когда у необходимых и необязательных расходов есть отдельные источники финансирования, пенсионерам проще оценить, какую сумму можно передать заранее. Такой подход не устраняет риск исчерпания накоплений, но отделяет деньги на повседневную жизнь от средств, предназначенных семье. Это может снизить опасения, что после подарка денег не хватит на собственные нужды.
Подарки при жизни могут повлиять на налоги и сроки передачи активов
Передача части имущества до смерти может уменьшить стоимость налогооблагаемого наследства и повлиять на налоги на наследство на федеральном уровне и уровне штата. По правилам 2026 года один человек может ежегодно подарить одному получателю до $19 000. Супруги вместе могут передать одному человеку до $38 000; как правило, такая сумма не требует подачи декларации о налоге на дарение и не расходует пожизненный необлагаемый лимит.
При управлении налогом на прирост капитала дарители также могут рассмотреть передачу подорожавших акций подходящим благотворительным организациям или наследникам. Оплата медицинских счетов или обучения другого человека напрямую медицинскому учреждению или учебному заведению не подпадает под годовой лимит подарков в $19 000. Ещё один вариант — открыть или пополнить образовательный сберегательный план 529 для ребёнка или внука.
Для получателей средства могут поступить тогда, когда они нужны на жильё, образование, погашение долга или пенсионные накопления. По федеральному налоговому законодательству обычные подарки, как правило, не считаются налогооблагаемым доходом получателя; для передаваемых акций с приростом стоимости действуют отдельные налоговые правила. Получение активов напрямую может также избавить от части задержек и юридических процедур, связанных с оформлением наследства через суд.
Начать можно с небольших сумм
Тем, кто пока не готов передать значительную часть будущего наследства, Бланшетт советует начать с небольших подарков. Например, помочь взрослому ребёнку с первоначальным взносом за жильё или оплатой детского сада либо взять на себя часть расходов внука на колледж. Первым шагом могут стать и скромный денежный подарок, и дополнительный взнос на счёт 529.
Так близкие получают поддержку в нужный момент и постепенно учатся распоряжаться деньгами, которые в будущем могут унаследовать в большем объёме. При этом не нужно сразу решать судьбу всего имущества: помощь при жизни можно планировать отдельно от активов, которые перейдут наследникам позднее.
Расходы на длительный уход требуют отдельного расчёта
Передача активов не должна подрывать финансовую устойчивость самого пенсионера. Тем, кто рассчитывает на покрытие расходов на длительный уход через Medicaid, важно учитывать правила проверки имущества: денежные подарки, сделанные в течение пятилетнего периода ретроспективной проверки, могут повлиять на право на помощь. На фоне роста стоимости ухода пенсионерам стоит заранее определить, за счёт чего они будут его оплачивать, и только затем решать, какую сумму можно подарить.
Пэм Крюгер, основатель и генеральный директор Wealthramp, предупреждает: после подарков у человека не должно остаться слишком мало средств на поздние годы жизни. Для многих семей разумнее сначала обеспечить финансовую безопасность дарителя, а затем определить, сколько можно передать при жизни и какую часть имущества оставить для последующей передачи.