Trong 20 năm tới, khoảng 124.000 tỷ USD tài sản do thế hệ lớn tuổi nắm giữ dự kiến sẽ được chuyển giao thông qua thừa kế hoặc quyên góp từ thiện. Thay vì chờ đến khi qua đời mới phân chia tài sản, một số người nghỉ hưu đang cân nhắc tặng tài sản khi còn sống, để con cái và cháu chắt có thể sử dụng tiền vào giai đoạn họ cần nhất.
Khảo sát do Morning Consult thực hiện cho thấy cả các bậc cha mẹ lẫn con cái trưởng thành đều muốn dùng tài sản thừa kế để trả nợ, mua nhà hoặc chuẩn bị cho tuổi nghỉ hưu, thay vì chỉ chờ nhận tiền trong tương lai. David Blanchett, phụ trách nghiên cứu hưu trí tại Prudential, cho rằng khoản tiền này thường hữu ích hơn với người ở độ tuổi 40–50 so với khi họ bước sang tuổi 60–70. Nếu chỉ chuyển giao tài sản sau khi qua đời, người tặng cũng không thể chứng kiến khoản tiền đã giúp thay đổi cuộc sống của người nhận ra sao.
Tuy nhiên, với người nghỉ hưu, việc chuyển tài sản sớm không chỉ là quyết định tình cảm. Tuổi thọ ngày càng tăng khiến nhiều người cần bảo đảm khoản tiết kiệm đủ dùng đến ngoài 80 tuổi, thậm chí lâu hơn. Nỗi lo không thể lấy lại số tiền đã tặng nếu sau này cần đến khiến họ chần chừ. Michael Conrath, chiến lược gia trưởng về hưu trí tại JPMorgan, nhận định kế hoạch thừa kế gắn liền với kế hoạch nghỉ hưu, cả trong cách tính toán tài chính lẫn tâm lý.
Chia tài sản nghỉ hưu thành ba nhóm
Conrath đề xuất phân chia tài sản nghỉ hưu theo mục đích sử dụng thành ba nhóm: tài khoản ổn định, tài khoản linh hoạt và tài khoản thừa kế. Nhóm ổn định dùng để chi trả các khoản thường xuyên như tiền thuê nhà, thực phẩm, điện nước và chăm sóc y tế. Nhóm linh hoạt dành cho du lịch, sở thích, giải trí và những khoản chi không thiết yếu khác. Tài khoản thừa kế được dành riêng cho các khoản tặng trong tương lai hoặc quyên góp từ thiện.
Khi đã xác định rõ nguồn tiền cho sinh hoạt cơ bản và chi tiêu tùy chọn, người nghỉ hưu có thể đánh giá dễ dàng hơn liệu mình có đủ khả năng tặng tài sản sớm hay không. Cách phân chia này không loại bỏ rủi ro sống lâu hơn dự kiến, nhưng giúp tách tiền sinh hoạt khỏi tài sản dự định để lại cho gia đình, qua đó giảm khả năng trì hoãn toàn bộ kế hoạch chỉ vì lo sợ cạn tiền.
Cần tính đến thuế và thời điểm người nhận cần tiền
Với người tặng, chuyển một phần tài sản khi còn sống có thể làm giảm quy mô di sản chịu thuế khi qua đời, từ đó ảnh hưởng đến thuế thừa kế cấp bang hoặc liên bang. Theo quy định năm 2026, mỗi người có thể tặng tối đa 19.000 USD mỗi năm cho từng người nhận. Vợ chồng có thể tặng tổng cộng 38.000 USD cho một người nhận; thông thường, khoản này không làm phát sinh nghĩa vụ khai thuế quà tặng hoặc sử dụng hạn mức miễn thuế trọn đời.
Người tặng cũng có thể cân nhắc quyên góp cổ phiếu đã tăng giá cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện hoặc chuyển nhượng cho người thừa kế để xử lý vấn đề thuế lãi vốn phát sinh từ phần tăng giá. Khoản thanh toán trực tiếp cho cơ sở y tế hoặc trường học để chi trả viện phí và học phí không bị giới hạn bởi mức tặng thường niên 19.000 USD. Một lựa chọn khác là lập hoặc bổ sung tiền vào kế hoạch tiết kiệm giáo dục 529 cho con hoặc cháu.
Với người nhận, khoản tiền có thể được sử dụng trực tiếp vào những giai đoạn quan trọng như mua nhà, học tập, trả nợ hoặc chuẩn bị nghỉ hưu. Theo luật thuế liên bang, quà tặng thông thường không được xem là thu nhập chịu thuế của người nhận, dù cổ phiếu đã tăng giá có cách xử lý thuế riêng. Nhận tài sản trực tiếp cũng có thể giúp tránh thời gian chờ và thủ tục pháp lý liên quan đến quá trình chứng thực di chúc sau khi người tặng qua đời.
Có thể bắt đầu bằng những khoản tặng nhỏ
Nếu chưa chắc chắn có nên chuyển phần lớn tài sản thừa kế khi còn sống hay không, Blanchett khuyên người nghỉ hưu thử bắt đầu với những khoản nhỏ. Chẳng hạn, họ có thể hỗ trợ con đã trưởng thành trả trước tiền mua nhà, chi phí gửi trẻ hoặc một phần học phí đại học của cháu. Một khoản tiền mặt vừa phải hoặc khoản đóng góp bổ sung vào tài khoản 529 cũng có thể là bước khởi đầu.
Cách làm này vừa giúp gia đình có thêm nguồn lực khi đang cần, vừa tạo cơ hội để người nhận tập quản lý tài sản trước khi có thể nhận khoản thừa kế lớn hơn trong tương lai. Người tặng không cần quyết định ngay toàn bộ tài sản sẽ được phân chia thế nào, mà có thể tách khoản hỗ trợ khi còn sống khỏi phần để lại sau khi qua đời.
Không nên bỏ qua chi phí chăm sóc dài hạn
Tặng tài sản sớm không nên đánh đổi sự an toàn tài chính khi nghỉ hưu. Những người dự định dựa vào Medicaid để chi trả dịch vụ chăm sóc dài hạn cần đặc biệt chú ý các quy định xét tài sản: khoản tặng bằng tiền trong thời hạn hồi tố năm năm có thể ảnh hưởng đến điều kiện được hưởng chương trình. Chi phí chăm sóc đã tăng đáng kể trong những năm gần đây, vì vậy người nghỉ hưu nên xác định nguồn chi trả cho nhu cầu chăm sóc dài hạn trước khi quyết định có thể tặng bao nhiêu tài sản.
Pam Krueger, nhà sáng lập kiêm CEO của Wealthramp, lưu ý rằng kế hoạch tặng tài sản không nên khiến người tặng rơi vào tình trạng thiếu tiền về sau. Với nhiều gia đình, phương án thận trọng hơn không phải là chuyển giao toàn bộ tài sản ngay khi còn sống, cũng không phải trì hoãn mọi việc đến lúc qua đời. Trước hết cần bảo đảm an toàn tài chính cho bản thân, rồi xác định riêng khoản có thể tặng khi còn sống và phần tài sản sẽ chuyển giao sau này.