未来20年，老一代持有的约124万亿美元资产预计将通过继承或慈善捐赠完成转移。与等到身故后再分配资产不同，一些退休人士开始考虑在世时提前赠与，让子女和孙辈在更需要资金的阶段使用这笔钱。
一项由Morning Consult开展的调查显示，无论是父母还是成年子女，受访者都更倾向于把遗产用于偿还债务、购买住房或准备退休，而不是单纯等待未来继承。Prudential退休研究负责人David Blanchett表示，资金对处于40多岁和50多岁的人而言，往往比他们进入60多岁或70多岁后更有帮助；如果等到身故后才赠与，赠与人也无法看到这笔钱具体改变了什么。
但对于退休人士而言，提前转移财富并不只是情感决定。随着预期寿命延长，许多人需要让储蓄覆盖80多岁甚至更长时间，担心“如果日后需要用钱，就无法把已经送出的资金要回来”，因此迟迟不敢行动。JPMorgan首席退休策略师Michael Conrath认为，遗产安排与退休规划在资金计算和心理感受上是连在一起的。
三个资金账户帮助区分退休与赠与
Conrath建议，退休资产可以按用途分为稳定账户、可变账户和遗产账户。稳定账户用于支付房租、食品、水电和医疗等经常性支出；可变账户则覆盖旅行、兴趣爱好、娱乐及其他非必需消费；遗产账户专门用于未来赠与或慈善捐款。
当基本生活支出和可选消费已经有明确资金来源后，退休人士更容易判断自己是否有能力提前赠与。这样的分账户方式并不能消除长寿风险，但可以把日常生活资金与准备留给家人的资产区分开，减少因担心资金耗尽而完全停止安排的情况。
生前赠与涉及税务和使用时点
对赠与人来说，提前转移部分资产可能缩小去世时的应税遗产规模，从而影响州遗产税或联邦遗产税。按2026年的规则，赠与人每年可向每名受赠人赠与19,000美元；夫妻合计向一名受赠人赠与的金额可达38,000美元，通常不会因此触发赠与税申报或占用终身免税额度。
赠与人也可以考虑把已经升值的股票捐给符合条件的慈善机构，或转让给继承人，以处理资产升值带来的资本利得税问题。医疗费和学费如果直接支付给相关机构，则不受19,000美元年度赠与额度限制；为子女或孙辈设立、补充529教育储蓄计划，也是另一种安排方式。
对受赠人而言，资金可以在住房、教育、债务或退休准备的关键阶段直接发挥作用。按照联邦税法，普通赠与通常不被视为受赠人的应税收入，不过升值股票涉及单独的税务处理。直接获得资产还可能减少赠与人身故后经过遗嘱认证程序所带来的等待和法律手续。
可以先从小额赠与开始
如果退休人士尚未确定是否要提前交出大部分遗产，Blanchett建议先用小额赠与测试安排效果。比如帮助成年子女支付住房首付款、日托费用，或为孙辈承担部分大学学费；金额较小的现金赠与，或者向529账户追加资金，也可以成为起点。
这种方式既能让家人在眼下需要资金时得到帮助，也能让受赠人逐步学习如何管理未来可能继承的更大笔资产。赠与人不必一次决定全部遗产的去向，可以把生前支持与身故后的遗产安排分开处理。
长期护理费用不能被忽略
提前赠与不能以牺牲退休安全为代价。计划依靠Medicaid支付长期护理费用的人，需要特别注意相关资产审查规则：在五年回溯期内进行货币赠与，可能影响其获得资格。由于护理费用近年来明显上升，退休人士应先明确未来长期护理的资金来源，再决定可以拿出多少资产赠与。
Wealthramp创始人兼首席执行官Pam Krueger提醒，赠与安排不应导致赠与人最终陷入资金不足。对许多家庭而言，更稳妥的做法不是把全部资产都提前交出，也不是把所有安排都推迟到身故之后，而是先保障自身财务安全，再分别确定生前可以赠与的金额，以及留待日后转移的资产规模。