未來20年，老一代持有的約124萬億美元資產，預計將透過繼承或慈善捐贈完成轉移。與等到身故後才分配資產不同，部分退休人士開始考慮在世時提前贈與，讓子女及孫輩在更需要資金的階段使用這筆財富。
Morning Consult的一項調查顯示，無論是父母還是成年子女，受訪者都更傾向把遺產用於償還債務、購買住房或準備退休，而不是單純等待日後繼承。Prudential退休研究主管David Blanchett表示，對正處於40多歲及50多歲的人而言，資金往往比他們進入60多歲或70多歲後更有幫助；如果等到身故後才贈與，贈與人也無法親眼看到這筆錢實際帶來的改變。
不過，對退休人士而言，提前轉移財富不只是情感上的決定。隨著預期壽命延長，許多人需要讓儲蓄支撐至80多歲甚至更久，也擔心「如果日後需要用錢，已經送出的資金便無法收回」，因此遲遲未能作出安排。JPMorgan首席退休策略師Michael Conrath認為，遺產規劃與退休規劃在資金計算及心理感受上密不可分。
三個帳戶區分退休開支與遺產安排
Conrath建議，退休資產可按用途分為穩定帳戶、可變帳戶及遺產帳戶。穩定帳戶用於支付租金、食品、水電及醫療等經常性支出；可變帳戶則涵蓋旅遊、興趣、娛樂及其他非必要消費；遺產帳戶則專門用於日後贈與或慈善捐款。
當基本生活開支及可選消費已經有明確的資金來源，退休人士便較容易判斷自己是否有能力提前贈與。這種分帳戶做法無法消除長壽風險，但能把日常生活所需資金與準備留給家人的資產區分開來，減少因擔心資金耗盡而完全停止遺產安排的情況。
生前贈與要考慮稅務與資金使用時點
對贈與人而言，提前轉移部分資產可能縮小身故時的應課稅遺產規模，進而影響州遺產稅或聯邦遺產稅。按2026年規定，贈與人每年可向每名受贈人贈與19,000美元；夫妻合計向一名受贈人贈與的金額可達38,000美元，通常不會因此觸發贈與稅申報，或佔用終身免稅額度。
贈與人也可以考慮把已經升值的股票捐給符合資格的慈善機構，或轉讓給繼承人，以處理資產升值涉及的資本利得稅問題。醫療費及學費如果直接支付予相關機構，則不受19,000美元年度贈與額度限制；為子女或孫輩設立或補充529教育儲蓄計劃，也是另一種安排方式。
對受贈人而言，這筆資金可以在置業、教育、償債或退休準備的關鍵階段直接發揮作用。按聯邦稅法，普通贈與通常不會被視為受贈人的應課稅收入，但升值股票涉及獨立的稅務處理。直接取得資產，也可能減少贈與人身故後因遺囑認證程序產生的等待時間及法律手續。
可先以小額贈與測試安排
如果退休人士尚未確定是否要提前交出大部分遺產，Blanchett建議先以小額贈與測試安排效果。例如協助成年子女支付置業首期或日間托兒費用，或替孫輩負擔部分大學學費；小額現金贈與，或向529帳戶追加資金，也可以作為起點。
這種做法既能讓家人在目前需要資金時獲得協助，也能讓受贈人逐步學習管理日後可能繼承的較大筆資產。贈與人不必一次決定全部遺產的去向，可以將生前支援與身故後的遺產安排分開處理。
長期護理開支不能忽略
提前贈與不能以犧牲退休保障為代價。計劃依靠Medicaid支付長期護理費用的人，尤其需要留意相關資產審查規則：在五年回溯期內作出貨幣贈與，可能影響其取得資格。由於護理費用近年明顯上升，退休人士應先確定日後長期護理的資金來源，再決定可以拿出多少資產作贈與。
Wealthramp創辦人兼行政總裁Pam Krueger提醒，贈與安排不應令贈與人最終陷入資金不足。對許多家庭而言，較穩妥的做法既不是把全部資產提前交出，也不是把所有安排推遲至身故之後，而是先確保自身財務安全，再分別確定生前可以贈與的金額，以及留待日後轉移的資產規模。