大麻行业银行服务面临合规和法律挑战
政府问责局（GAO）近日发布报告指出，尽管部分银行和信用合作社正在为大麻相关业务提供金融服务，但合规负担及法律环境的不确定性仍是行业普遍面临的难题。报告强调，这些因素使得银行维持与大麻业务客户的合作关系成本较高，同时潜在风险持续存在。
GAO报告引用财政部金融犯罪执法网（FinCEN）数据显示，截至2024年，约有1000家银行和信用合作社——占所有受保险存款机构的11%——提交了涉及大麻业务的可疑活动报告（SAR）。但报告提醒，这些数据并不一定表示所有机构均为大麻企业提供常规服务，部分报告可能源自偶发交易。
银行业态度分化 大麻种植相关业务最受限制
调查涵盖74名金融机构代表及51名大麻企业主和管理者，通过17个焦点小组和多次深度访谈得出结论：约四分之三未提供服务的金融机构将合规风险和法律冲突视为主要顾虑。接受访谈的部分机构强调，专门为大麻业务设计的交易监控及客户尽职调查系统增加了人力及技术成本。
部分大型银行仅愿意为非直接涉草产业链的辅助性公司如律师事务所、咨询机构等提供有限服务。与此相对，大多数直接涉种植或销售的大麻企业及其员工反映，开设个人银行账户和获得抵押贷款均存在明显阻碍。
联邦安全港法案或难根本解决问题
报告提出，尽管设立联邦安全港（safe harbor）条款可能鼓励部分银行扩大对大麻业务的服务范围，但仅靠法律保护不足以解除合规上的繁重负担。受访多家机构表示，降低反洗钱法规相关合规成本才是提升银行参与度的关键因素。
法律调整进展中的潜在影响
联邦层面，大麻仍被列为附表一管制物质，去年12月前总统签署命令，推动司法部将大麻重新归类至附表三。此举旨在减轻大麻企业税务负担，因当前《国内税收法》第280E条规定，大麻企业无法在联邦税务申报中扣除与经营相关的常规费用。
重新归类如果成功，将改善企业现金流和盈利能力，或为银行提供更多评估和支持的空间。但目前这一过程仍在进行中，未形成稳定政策环境。除税务外，相关法律风险仍是银行审慎对待大麻业务的核心考量。
GAO报告全面揭示了大麻行业金融服务的不易，指出行业持续依赖银行合作，但未来合规成本和法律路径的变化将深刻影响行业融资环境和发展格局。