特朗普子女儲蓄帳戶設定明確投資範圍
美國財政部及國稅局近日公布用於未成年受益人之特朗普子女儲蓄帳戶（Section 530A帳戶）的投資限制規範，正進行公眾意見徵詢，截止日期為2026年10月20日。該帳戶自2023年7月4日啟用，目的在提供帶稅收優惠的長期儲蓄工具。草案明確規定，該帳戶在受益人18歲成年前，僅能投資於符合特定條件的指數型基金，這些基金以美國股票為主體，不允許使用槓桿，且年管理費不得超過0.1%。此規則旨在降低風險並限制過度分散，初期只列出少量適合基金，強調控制與規範。
專家意見分歧 提倡風險與多元投資平衡
財經及稅務顧問針對新規表現出不同見解。加州Edelman Financial Engines的稅務主管Eric Bronnenkant指出，該帳戶的投資限制在現行各類稅優帳戶中屬於最為嚴格，顯示政府在投資選擇上罕見的直接介入。紐約April Tax Solutions的稅務主管Daniele Griffith歡迎相比初期設計更豐富的股票組合，包括大、中、小型股，認為有助於風險分散，並提倡年輕投資人應利用長期複利優勢，採取相對積極策略以累積財富。另一方面，佛羅里達州Brinkley Morgan律師Benjamin Sunshine則支持維持低風險策略，認為未成年人的投資應以保守穩健為主，符合財政部推動風險控管的初衷。
限制選項緩解決策困擾提升使用者信心
多數專家認為，限定且透明的投資標的有助於帳戶持有人及監護人避免因選擇過多導致的「決策麻痹」，降低投資複雜度，讓用戶增強信心及參與度。Griffith特別提出，清楚且可對比的基金名單能讓一般投資者更容易理解與接受。Bronnenkant同時強調，此帳戶在十八歲成年後將自動轉為傳統個人退休帳戶（IRA），屆時投資選擇將大幅開放，促使家長更早開始儲蓄規劃孩子的未來財務。
公眾意見影響最終規則實施
作為全新推出的稅優儲蓄方案，特朗普子女儲蓄帳戶的投資限制和風險管理措施已成為監管機關與市場人士熱議焦點。財政部與國稅局目前藉公眾諮詢尋求最佳平衡點，兼顧投資多元化與保守風險控制。最終的投資範圍及具體方案仍有可能根據市場反饋與專業意見作出調整，市場參與者和財務顧問均可透過正式渠道提交意見，助力完善此一新興金融工具的監管框架。