澳洲計劃自明年7月起調整資本利得稅規則，長期持有加密資產的收益最高稅率將升至47%，資產成本則會按通脹調整。面對稅制變化，投資者可以考慮遷居海外，或透過公司持有及交易加密資產，但兩種安排都有成本和限制。對部分人而言，若只為節稅而更換投資標的，未必比繼續投資加密資產更合適。
遷居低稅地區，還須計算離境稅與生活成本
新加坡、葡萄牙、馬耳他、阿聯酋及香港等加密資產中心，對長期加密資產收益不徵收資本利得稅。澳洲企業家、Finder.com 創辦人弗雷德・舍貝斯塔（Fred Schebesta）已遷居新加坡。對流動性較高、家庭牽絆較少的投資者來說，離開澳洲可能帶來不同的稅務結果。
不過，遷居並非單純更換居住地址。加密資產顧問機構 Collective Shift 創辦人本・辛普森（Ben Simpson）表示，部分會員已選擇離開澳洲，前往巴哈馬等地。他本人也曾考慮遷居，但研究相關規定後認為，若要真正改變稅務居民身份，可能須切斷與澳洲的大部分聯繫，包括醫療保障及日常生活關係，並避免頻繁返澳。
Sywftx 行政總裁安德烈婭・袁（Andrea Yuen）曾在新加坡生活30年，熟悉當地不徵收資本利得稅的優勢，但她表示，自己回到澳洲並非出於稅務考量。她提醒，是否遷居不應只看加密資產稅負，家庭、生活及其他個人因素同樣重要。
遷居時也可能觸發澳洲的退出稅。Crypto Tax Australia 負責人阿德里安・福爾扎（Adrian Forza）指出，持有大量未實現收益的投資者，離境時可能須為相關資產繳稅，甚至要出售部分持倉籌措資金。他表示，納稅時間也可能延至出售資產時，但屆時稅款將按出售後的全部收益計算。若投資者預期比特幣會繼續升值，提前繳納退出稅或許較有利，仍須視個人情況而定。
比特幣投資者羅傑・維爾（Roger Ver）於2014年放棄美國居民身份，十年後因涉嫌未有正確申報加密資產價值及未繳退出稅而被捕並遭起訴。為了了結案件，他被迫支付近5,000萬美元。此案反映跨境遷居涉及的申報及退出稅問題複雜，但各地規則並不完全相同。
公司稅率可延後部分稅款，提取資金仍可能補稅
現年27歲的辛普森不想把加密資產長期鎖在退休帳戶內，因此選擇透過公司持有及交易，以適用25%的公司稅率。成立公司須向澳洲證券與投資委員會（ASIC）註冊，並支付年度費用及會計、報稅成本；若向自己支薪，還須處理薪資軟體及退休金供款。需要資金時，也可以透過派發股息提取。
公司架構的主要優勢在於交易期間的現金流：投資者賣出一種加密資產後，若把資金繼續投入其他交易，相關利潤可先按25%的公司稅率課稅，而非立即按個人最高47%的稅率繳稅。這意味每次平倉後，可留下較多資金繼續投資。但公司架構不會免除最終的個人稅負；股東提取資金時，仍可能須補繳公司稅率與個人邊際稅率之間的差額。若個人適用最高稅率，最終稅負仍可能達47%。
公司稅率也不一定固定為25%。若企業不符合相關條件，稅率可能是30%。福爾扎認為，年收入約15萬至20萬澳元以上、交易較活躍的個人，尤其在資本利得稅優惠改變後，或可考慮公司架構。相較之下，若只是買入並長期持有比特幣，成立公司的會計及行政負擔未必能由稅務優勢抵銷。
通脹指數化調整並非投資收益免稅
澳洲擬以通脹指數化調整取代原有的50%資本利得稅折扣。新計算方式會把通脹對資產原始購入成本的影響納入考量，因此長期持有股票或指數基金的投資者，也可能獲得較大幅度的應稅收益扣減。但這項調整主要是扣除通脹影響，並不代表實際投資收益免稅。
辛普森認為，稅制變動會提高加密資產投資者的稅務成本，但比特幣的潛在升幅仍可能高於稅務因素。他提到，兩年前曾建議收入不高、從事籃球運動的妹妹買入比特幣，而非把資金存入儲蓄帳戶；據他表示，妹妹的投資組合目前上升約40%至50%。這是個人投資經歷，不能代表未來回報或其他投資者的結果。
袁也指出，加密資產可能在數月內錄得雙位數回報，甚至升至原來的兩倍，但價格波動也可能造成損失。辛普森認為，比特幣長期表現扣除稅款後，仍可能勝過部分 ETF 投資；然而，風險較高的山寨幣既可能帶來較大收益，也可能造成重大損失。稅負變動並未消除投資風險，實際稅務結果仍取決於居住地、交易頻率、持有方式，以及最終能否實現收益。