अगले 20 वर्षों में बुजुर्ग पीढ़ियों की अनुमानित 124 ट्रिलियन डॉलर की संपत्ति उत्तराधिकारियों या धर्मार्थ संस्थाओं तक पहुंचेगी। कुछ सेवानिवृत्त लोग अपनी मृत्यु के बाद विरासत मिलने का इंतजार करने के बजाय जीवनकाल में ही परिवार को धन दे रहे हैं, ताकि बच्चे और पोते-पोतियां उसका इस्तेमाल अपनी मौजूदा जरूरतों के लिए कर सकें।
मॉर्निंग कंसल्ट के एक सर्वेक्षण में माता-पिता और वयस्क बच्चों—दोनों ने विरासत की रकम को कर्ज चुकाने, घर खरीदने या सेवानिवृत्ति की तैयारी में लगाने को प्राथमिकता दी। प्रूडेंशियल में सेवानिवृत्ति शोध प्रमुख डेविड ब्लैंचेट ने कहा कि 40 और 50 की उम्र के लोगों के लिए पैसा, 60 या 70 की उम्र में मिलने के मुकाबले अधिक उपयोगी हो सकता है। जीवनकाल में उपहार देने से देने वाला यह भी देख सकता है कि उस रकम से पाने वाले की जिंदगी में क्या बदलाव आया।
हालांकि, जल्दी संपत्ति हस्तांतरित करना केवल भावनात्मक फैसला नहीं है। लंबी जीवन प्रत्याशा के कारण कई लोगों को अपनी बचत 80 वर्ष की उम्र और उसके बाद तक चलानी पड़ सकती है। कुछ सेवानिवृत्त लोगों को चिंता रहती है कि उन्हें बाद में पैसे की जरूरत पड़ सकती है और दिया हुआ धन वापस नहीं मिलेगा। जेपी मॉर्गन के मुख्य सेवानिवृत्ति रणनीतिकार माइकल कॉनराथ के अनुसार, संपत्ति और सेवानिवृत्ति की योजना आर्थिक और मानसिक—दोनों स्तरों पर एक-दूसरे से जुड़ी हैं।
सेवानिवृत्ति खर्च और उपहार के लिए तीन खाते
कॉनराथ सेवानिवृत्ति की संपत्ति को उसके उद्देश्य के आधार पर तीन खातों में बांटने की सलाह देते हैं: स्थिर खर्च, लचीला खर्च और विरासत। स्थिर खाते से किराया, भोजन, बिजली-पानी और चिकित्सा जैसे नियमित जरूरी खर्च पूरे किए जाते हैं। लचीले खाते में यात्रा, शौक और मनोरंजन जैसे वैकल्पिक खर्च रखे जाते हैं। विरासत खाते में भविष्य में परिवार को दिए जाने वाले उपहार या धर्मार्थ दान के लिए रकम अलग रखी जाती है।
जब जरूरी और वैकल्पिक खर्चों के लिए रकम के स्रोत स्पष्ट हों, तो सेवानिवृत्त लोग बेहतर आकलन कर सकते हैं कि वे अभी कितना धन दे सकते हैं। यह तरीका बचत से अधिक समय तक जीने के जोखिम को खत्म नहीं करता, लेकिन रोजमर्रा के खर्च के पैसे और परिवार के लिए रखी संपत्ति को अलग करता है। इससे भविष्य में धन कम पड़ने की चिंता घट सकती है और योजना बनाना आसान हो सकता है।
उपहार पर कर और समय का असर
मृत्यु से पहले कुछ संपत्ति हस्तांतरित करने से कर योग्य संपत्ति का मूल्य घट सकता है और राज्य या संघीय स्तर पर लगने वाले संपत्ति कर पर असर पड़ सकता है। 2026 के नियमों के तहत, कोई व्यक्ति हर साल प्रति प्राप्तकर्ता 19,000 डॉलर तक दे सकता है। पति-पत्नी मिलकर एक प्राप्तकर्ता को कुल 38,000 डॉलर दे सकते हैं। आम तौर पर इस सीमा तक उपहार देने पर उपहार-कर रिटर्न दाखिल करने या आजीवन कर छूट का इस्तेमाल करने की जरूरत नहीं होती।
पूंजीगत लाभ कर के संभावित असर को देखते हुए दानदाता बढ़े हुए मूल्य वाले शेयर पात्र धर्मार्थ संस्थाओं को दे सकते हैं या उन्हें उत्तराधिकारियों को हस्तांतरित कर सकते हैं। किसी दूसरे व्यक्ति के चिकित्सा खर्च के लिए सीधे चिकित्सा सेवा प्रदाता को और ट्यूशन के लिए सीधे शैक्षणिक संस्थान को किया गया भुगतान 19,000 डॉलर की सालाना उपहार सीमा में नहीं गिना जाता। बच्चे या पोते-पोती के लिए 529 शिक्षा बचत योजना खोलना या उसमें योगदान देना भी एक विकल्प है।
प्राप्तकर्ताओं को यह धन घर, शिक्षा, कर्ज चुकाने या सेवानिवृत्ति बचत की जरूरत के समय मिल सकता है। संघीय कर कानून के तहत सामान्य उपहार को आम तौर पर प्राप्तकर्ता की कर योग्य आय नहीं माना जाता, हालांकि बढ़े हुए मूल्य वाले शेयरों पर अलग कर नियम लागू होते हैं। संपत्ति सीधे मिलने से दानदाता की मृत्यु के बाद प्रोबेट प्रक्रिया में लगने वाला कुछ समय और कानूनी औपचारिकताएं भी बच सकती हैं।
योजना को लेकर अनिश्चितता हो तो छोटी रकम से शुरुआत
जो लोग भविष्य की विरासत का बड़ा हिस्सा अभी देने के लिए तैयार नहीं हैं, वे छोटी रकम से शुरुआत कर सकते हैं, ब्लैंचेट ने कहा। वे वयस्क बच्चे को घर की अग्रिम राशि या डे-केयर के खर्च में मदद दे सकते हैं, या पोते-पोती की कॉलेज फीस का कुछ हिस्सा चुका सकते हैं। मामूली नकद उपहार या 529 खाते में अतिरिक्त योगदान भी पहला कदम हो सकता है।
इससे परिवार को जरूरत के समय सहायता मिलती है और उसे बड़ी विरासत मिलने से पहले धन संभालने का अनुभव भी होता है। दानदाता को पूरी संपत्ति के बारे में एक ही बार में फैसला करने की जरूरत नहीं है: वे जीवनकाल में दी जाने वाली मदद और मृत्यु के बाद हस्तांतरित होने वाली संपत्ति की अलग-अलग योजना बना सकते हैं।
दीर्घकालिक देखभाल का खर्च भी ध्यान में रखें
जीवनकाल में संपत्ति देना सेवानिवृत्ति की आर्थिक सुरक्षा की कीमत पर नहीं होना चाहिए। जो लोग दीर्घकालिक देखभाल के खर्च के लिए मेडिकेड पर निर्भर रहने की उम्मीद करते हैं, उन्हें उसकी संपत्ति समीक्षा के नियमों पर ध्यान देना चाहिए: पिछले पांच वर्षों की समीक्षा अवधि में दिए गए नकद उपहार पात्रता को प्रभावित कर सकते हैं। हाल के वर्षों में देखभाल की लागत बढ़ने के बीच, सेवानिवृत्त लोगों को यह तय करने से पहले संभावित दीर्घकालिक देखभाल का खर्च जुटाने का तरीका देखना चाहिए कि वे कितनी रकम दे सकते हैं।
वेल्थरैम्प की संस्थापक और मुख्य कार्यकारी पाम क्रूगर ने आगाह किया कि उपहार देने के बाद दानदाता के पास आगे की जिंदगी के लिए पर्याप्त धन बचा रहना चाहिए। कई परिवारों के लिए संतुलित तरीका यह है कि पहले दानदाता की आर्थिक सुरक्षा सुनिश्चित की जाए और फिर तय किया जाए कि जीवनकाल में कितनी मदद दी जा सकती है तथा कितनी संपत्ति बाद में हस्तांतरित की जाए।