澳大利亚计划从明年7月起调整资本利得税规则，长期加密资产收益的最高税率将升至47%，并按通胀调整资产成本。面对税负变化，投资者可以考虑迁居海外或通过公司持有、交易加密资产，但两种做法都涉及额外成本和条件；对部分投资者而言，继续持有加密资产也可能比单纯为税务而更换投资标的更合适。
迁居低税地区，须考虑离境税与生活成本
新加坡、葡萄牙、马耳他、阿联酋和香港等加密资产中心，对长期加密收益不征资本利得税。澳大利亚企业家、Finder.com创始人弗雷德·舍贝斯塔（Fred Schebesta）已迁居新加坡。对流动性较高、没有太多家庭牵绊的投资者来说，离开澳大利亚可能带来税务上的差异。
但迁居并不只是更换居住地址。加密咨询机构 Collective Shift 创始人本·辛普森（Ben Simpson）说，部分会员已经选择离开，前往巴哈马等地。他本人也曾考虑此举，但研究相关规则后认为，真正改变税务居民身份，可能需要切断与澳大利亚的大部分联系，包括医疗保障和日常生活关系，并且不能频繁回国。
Sywftx 首席执行官安德烈娅·袁（Andrea Yuen）曾在新加坡生活30年，了解当地没有资本利得税的优势，但她表示，自己回到澳大利亚并非出于税务考虑。她提醒，不宜仅根据加密资产税负决定是否迁居；家庭、生活和其他个人因素同样重要。
离境时还可能触发澳大利亚的退出税。Crypto Tax Australia 负责人阿德里安·福尔扎（Adrian Forza）指出，若投资者持有大量未实现收益，离境时可能需要为相关资产缴税，甚至出售部分持仓筹集资金。他表示，纳税也可能推迟到出售资产时，但届时税款将按出售后的全部收益计算。若投资者预期比特币继续升值，提前缴纳退出税可能更有利，不过仍需结合个人情况评估。
比特币投资者罗杰·维尔（Roger Ver）曾于2014年放弃美国居民身份，十年后因涉嫌未正确申报加密资产价值及未缴纳退出税遭逮捕并被起诉；为结束案件，他被迫支付近5,000万美元。这一案例凸显了跨境迁居时申报和退出税问题的复杂性，但并不意味着各国规则完全相同。
公司税率可降低交易时的税负，但提取资金仍要纳税
辛普森今年27岁，不愿将加密资产长期锁定在退休账户中，因此选择通过公司持有和交易加密资产，以适用25%的公司税率。设立公司需要在澳大利亚证券与投资委员会（ASIC）注册，并承担年度费用、会计和报税成本；若向自己支付工资，还需处理薪资软件及养老金缴款。需要资金时也可以通过分红取出。
公司结构的主要优势在于交易环节的现金流：如果投资者卖出一种加密资产后将资金继续投入其他交易，相关利润可先按25%的公司税率纳税，而非立即按个人最高47%的税率缴税。这样，每次退出持仓后可留下更多资金继续投资。但公司并不能消除最终的个人税负。股东提取资金时，仍可能需要补缴公司税率与个人边际税率之间的差额；若个人适用最高税率，最终税负仍可能达到47%。
此外，公司税率也不一定始终是25%。如果企业不符合相应条件，税率可能为30%。福尔扎认为，对年收入约15万澳元至20万澳元以上、且交易较活跃的个人，公司结构可能更值得考虑，尤其是在资本利得税优惠改变之后。相反，如果只是买入并长期持有比特币，设立公司带来的会计和行政负担，未必能由税务优势抵消。
指数化折扣改变算法，不等于免税
澳大利亚拟以通胀指数化调整取代原有的50%资本利得税折扣。新算法会考虑通胀对资产原始购买成本的影响，因此长期持有股票或指数基金的投资者，也可能获得较大的应税收益折减。不过，这种调整主要是剔除通胀影响，并非把实际投资收益免税。
辛普森认为，税制变化提高了加密资产投资者的税务成本，但比特币的潜在增长仍可能超过税务因素。他提到，两年前曾建议一位收入不高、从事篮球运动的妹妹买入比特币，而不是把资金放在储蓄账户；据他称，她的投资组合目前上涨约40%至50%。这是个人投资经历，并不能代表未来回报或其他投资者的结果。
袁也指出，加密资产可能在数月内取得两位数回报，甚至实现翻倍，但价格波动同样可能带来损失。辛普森认为，比特币长期表现可能在扣税后仍优于部分ETF投资，但更高风险的山寨币既可能带来较大收益，也可能造成重大损失。税负变化并未消除投资本身的风险；对投资者来说，居住地、交易频率、持有方式以及最终能否兑现收益，都会影响实际税务结果。