大麻產業銀行服務面臨合規與法律雙重壓力
美國政府問責局（GAO）最新報告揭示，儘管部分銀行和信用合作社已開始為大麻相關業務提供金融服務，但由於合規成本高昂與法律環境不明朗，銀行對維持這類客戶關係普遍抱持審慎態度。報告強調，這些障礙增加了銀行運營風險與資源投入壓力。
GAO援引財政部金融犯罪執法網（FinCEN）資料，截至2024年，美國約有1000家銀行及信用合作社申報了涉及大麻業務的可疑活動報告（SAR），約占受保險存款機構總數的11%。但報告指出，這些申報不代表銀行一定提供常態性服務，部分屬偶發交易所致。
銀行態度差異化種植類大麻業務受限最明顯
調查涵蓋74家金融機構代表及51位大麻業者，通過多場焦點小組和深入訪談發現，近四分之三未提供服務的機構將合規風險與法律衝突列為拒絕原因。多數銀行反映，特設的交易監控與客戶盡職調查系統，增加以人力和技術維繫業務的成本與難度。
部分大型銀行僅願意為非核心大麻產業鏈上下游輔助機構（如律所、顧問）提供有限服務。相對地，從業於直接種植或銷售的企業與個人，多反映個人銀行戶開立及申請抵押貸款面臨顯著挑戰。
聯邦安全港法案難以根本解除合規重擔
報告指出，即使推動聯邦安全港條款，有助於部分銀行放寬限制並拓展業務，僅僅依靠立法保障仍無法根本降低合規負擔。多家機構受訪者認為，降低反洗錢（AML）相關合規成本，才是銀行擴大參與的關鍵。
聯邦調整進程中的政策不確定性與影響
在聯邦層面，大麻依然屬於《管制物質法》（CSA）附表一藥物。去年12月，美國前總統簽署行政命令，推動司法部將大麻重新歸類至附表三，目的是減輕受到《國內稅收法》第280E條限制，導致大麻業者無法扣除正常營運費用的稅務負擔。
若重新歸類順利，將有利於改善大麻企業的現金流與盈利能力，並可能為銀行評估與支持相關業務創造更寬鬆環境。不過該進程尚未明朗，政策風險未解除，銀行仍謹慎審視相關法律風險。
GAO報告全面揭示大麻產業金融服務的多重難題，點出行業對銀行合作的高度依賴；未來合規成本走向和聯邦監管政策變動，將直接左右行業資金鏈條與發展態勢。