ผู้คนจำนวนมากระบุผู้รับผลประโยชน์โดยตรงในบัญชีธนาคาร เงินรายปี และสินทรัพย์เพื่อการเกษียณ หรือโอนทรัพย์สินเข้า ทรัสต์เพื่อการดำรงชีพแบบเพิกถอนได้ เพื่อหลีกเลี่ยงกระบวนการรับรองพินัยกรรม อย่างไรก็ตาม หากการจัดการเหล่านี้ไม่สอดคล้องกับแผนมรดกโดยรวม ทรัพย์สินอาจถูกส่งต่อโดยข้ามกลไกคุ้มครองที่จัดไว้ให้ทายาท และทำให้ปลายทางของทรัพย์สินแตกต่างจากที่วางแผนไว้
ประเด็นสำคัญจึงไม่ได้อยู่เพียงว่าทรัพย์สินจะเลี่ยงกระบวนการรับรองพินัยกรรมได้หรือไม่ แต่อยู่ที่ผู้รับผลประโยชน์จะสามารถรับมรดกได้อย่างปลอดภัยและเหมาะสมหรือไม่ Patrick M. Simasko, J.D. ที่ปรึกษาด้านการวางแผนมรดก ระบุว่า การระบุบุคคลเป็นผู้รับผลประโยชน์โดยตรงในบัญชี อาจมีผลเหนือกว่าการจัดสรรทรัพย์สินที่กำหนดไว้ในพินัยกรรมหรือทรัสต์
บุตรสองคนกับความต้องการความคุ้มครองที่ต่างกัน
กรณีตัวอย่างคือบิดาคนหนึ่งมีบุตรที่บรรลุนิติภาวะแล้วสองคน แต่ทั้งคู่มีสถานะทางการเงินแตกต่างกันอย่างมาก คนหนึ่งพึ่งพาสวัสดิการจากภาครัฐ ซึ่งโดยทั่วไปมีข้อจำกัดด้านรายได้และสินทรัพย์ ส่วนอีกคนมีปัญหาการใช้สารเสพติดและยังไม่สามารถบริหารมรดกก้อนใหญ่ได้อย่างเหมาะสม
เพื่อดูแลบุตรทั้งสองคน บิดาจึงจัดตั้งทรัสต์เพื่อการดำรงชีพแบบเพิกถอนได้ และจัดทำทรัสต์ย่อยแยกกันสองชุดภายใต้ทรัสต์ดังกล่าว โครงสร้างนี้ทำให้บุตรทั้งสองยังได้รับประโยชน์จากมรดก ขณะเดียวกันก็สามารถกำหนดวิธีบริหารและมาตรการคุ้มครองให้เหมาะกับสถานการณ์ของแต่ละคน
สำหรับบุตรที่ได้รับสวัสดิการจากภาครัฐ ทรัสต์อาจช่วยป้องกันไม่ให้การได้รับทรัพย์สินก้อนใหญ่ในคราวเดียวส่งผลต่อคุณสมบัติด้านรายได้หรือสินทรัพย์ที่ใช้พิจารณาสวัสดิการ ส่วนบุตรที่มีข้อจำกัดด้านการบริหารเงิน ผู้ดูแลทรัสต์สามารถเป็นผู้บริหารเงินแทน เพื่อลดโอกาสที่มรดกจะถูกใช้จนหมดในระยะเวลาอันสั้น
บัญชีธนาคารและเงินรายปีเปลี่ยนเส้นทางทรัพย์สิน
ปัญหาเกิดขึ้นภายหลัง เมื่อบิดาเปิดบัญชีธนาคารและซื้อเงินรายปี โดยระบุชื่อบุตรทั้งสองคนเป็นผู้รับผลประโยชน์โดยตรง แทนที่จะกำหนดให้ทรัพย์สินโอนไปยังทรัสต์ย่อยสองชุดที่จัดตั้งไว้ก่อนหน้านี้
เมื่อบิดาเสียชีวิต ยอดเงินในบัญชีธนาคารและเงินจ่ายตามสัญญาเงินรายปีจะถูกจ่ายให้บุตรทั้งสองตามการระบุผู้รับผลประโยชน์ในเอกสารบัญชีโดยตรง โดยไม่ต้องผ่านทรัสต์ การจัดการเช่นนี้ช่วยให้ทรัพย์สินเลี่ยงกระบวนการรับรองพินัยกรรมได้จริง แต่ก็ทำให้ทรัพย์สินข้ามกลไกทรัสต์ที่บิดาวางไว้ตั้งแต่แรก
ผลที่ตามมาคือ บุตรที่ได้รับสวัสดิการจากภาครัฐอาจได้รับทรัพย์สินโดยตรงจนกระทบต่อเกณฑ์ด้านรายได้หรือสินทรัพย์ ขณะที่บุตรอีกคนอาจได้รับเงินก้อนใหญ่ซึ่งตนยังไม่มีความสามารถในการบริหารจัดการ เงื่อนไขด้านการบริหาร การจ่ายเงิน และการคุ้มครองที่กำหนดไว้ผ่านทรัสต์ อาจไม่สามารถนำมาใช้กับทรัพย์สินเหล่านี้ได้
ต้องพิจารณาสถานะทายาทควบคู่กับวิธีโอนทรัพย์สิน
สถานการณ์ส่วนตัวของทายาทมีความสำคัญต่อแผนมรดกไม่ต่างจากเส้นทางการโอนทรัพย์สิน นอกเหนือจากข้อจำกัดด้านคุณสมบัติรับสวัสดิการและปัญหาการใช้สารเสพติดแล้ว ทายาทอาจมีหนี้สิน อยู่ระหว่างการหย่าร้าง หรือเผชิญข้อพิพาททางการเงินอื่น ๆ การโอนทรัพย์สินให้บุคคลโดยตรงอาจทำให้มรดกเข้าไปอยู่ภายใต้ภาระทางการเงินหรือข้อพิพาททางกฎหมายใหม่
ดังนั้น การมุ่งหลีกเลี่ยงกระบวนการรับรองพินัยกรรมเพียงอย่างเดียว ไม่ได้ทำให้มั่นใจว่ามรดกจะถูกจัดสรรตามเจตนาของผู้จัดทำแผน บัญชีธนาคาร เงินรายปี และสินทรัพย์อื่นที่มีระบบระบุผู้รับผลประโยชน์ มักดำเนินการตามเอกสารของบัญชีนั้น ๆ และอาจไม่ได้ปฏิบัติตามแนวทางทั่วไปในพินัยกรรมหรือทรัสต์
เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงแผนมรดก เปิดบัญชีใหม่ หรือซื้อเงินรายปี การระบุผู้รับผลประโยชน์ควรสอดคล้องกับทรัสต์และเอกสารมรดกอื่นที่มีอยู่ สำหรับทายาทที่อยู่ภายใต้ข้อจำกัดด้านสวัสดิการ มีปัญหาในการบริหารเงิน หรือเกี่ยวข้องกับข้อพิพาททางครอบครัว การกำหนดให้รับทรัพย์สินโดยตรงอาจให้ผลต่างจากแผนเดิม จึงควรตรวจสอบผลกระทบของแต่ละช่องทางการโอนให้ชัดเจนก่อนดำเนินการ