Quỹ quản lý nhà tài trợ hỗ trợ tối ưu thuế và giữ gìn di sản gia đình
Một cố vấn tài chính với 33 năm kinh nghiệm từng hỗ trợ một cặp vợ chồng mất con gái trưởng thành. Họ sở hữu cổ phiếu và quỹ chung với giá gốc thấp, có nguồn vốn rảnh và không cần dùng ngay. Để tưởng nhớ con, họ muốn quyên góp từ thiện. Cố vấn đề xuất mở Quỹ quản lý nhà tài trợ (Donor-Advised Fund - DAF), chuyển cổ phiếu tăng giá vào quỹ rồi phân bổ tiền hỗ trợ các tổ chức mà con họ yêu thích.
Các con trai còn sống của họ cũng tham gia chọn lựa các dự án tài trợ, tạo nên một cuộc thảo luận từ thiện gia đình hàng năm thay vì chỉ là chiến lược thuế. Với nhà đầu tư cá nhân có chứng khoán tăng giá, việc trực tiếp tặng cổ phiếu thay vì bán ra để lấy tiền mặt giúp tránh thuế lợi tức vốn, đồng thời hưởng lợi từ khấu trừ theo giá trị thị trường và vẫn giữ được tính thanh khoản.
Tặng cổ phiếu trực tiếp tránh thuế lợi tức vốn
Nhiều người bán cổ phiếu tăng giá rồi mới quyên góp tiền, làm phát sinh thuế lợi tức vốn trên phần lãi. Quyên góp dưới dạng chứng khoán giúp tránh phần thuế này, đồng thời hoàn thành mục tiêu từ thiện hiệu quả hơn. Kinh nghiệm lâu năm cho thấy nhiều gia đình chưa được tư vấn chiến lược này, bỏ lỡ cơ hội tiết giảm thuế. Cố vấn đánh giá đây là phương thức đơn giản, hiệu quả cho kế hoạch từ thiện.
DAF - công cụ đơn giản hóa quy trình quyên góp
DAF được ví như "sổ séc từ thiện gia đình", cho phép người dùng đóng góp dưới dạng cổ phiếu tăng giá, quỹ chung hoặc ETF. Người tham gia có thể đề xuất quyên góp cho các tổ chức mong muốn mà không cần dùng hết tiền ngay một lần. Các nhà quản lý quỹ như Charles Schwab hỗ trợ mở quỹ và chuyển tài sản dễ dàng trên nền tảng trực tuyến, thao tác thường hoàn tất trong vài ngày.
Khi đóng góp vào DAF, số tiền không thể rút lại và nhà tài trợ được hưởng khấu trừ thuế trong năm đó. Tiền thuộc quỹ và người đóng góp chỉ có thể đề xuất hướng chi tiêu sau này.
Một chiến thuật phổ biến là "quyên góp tích lũy", tức là gom tiền của nhiều năm (2-4 năm) vào DAF một lần để đạt mức khấu trừ tối đa trong năm hiện tại, rồi những năm tiếp theo không cần đóng thêm nhưng vẫn phân bổ quỹ giúp các tổ chức theo lịch trình định sẵn. Cách này tăng hiệu quả kế hoạch thuế.
Thúc đẩy sự tham gia của gia đình trong hoạt động từ thiện
Công cụ này không chỉ mang lại lợi ích thuế mà còn khuyến khích giao tiếp đa thế hệ trong gia đình. Cố vấn khuyến khích các thành viên lớn tuổi phân bổ phần đóng góp cho con cháu, để các bạn trẻ tự lựa chọn và trình bày lý do ủng hộ các tổ chức từ thiện. Quá trình này giúp mọi người hiểu sâu sắc hơn về ý nghĩa của tài sản, lòng biết ơn và trách nhiệm xã hội. Nó tạo ra tác động gắn kết gia đình mạnh mẽ hơn các văn bản di chúc hay quỹ tín thác.
Lời khuyên thực tế và lựa chọn trên thị trường
Nhà đầu tư sở hữu cổ phiếu, quỹ chung hay ETF có giá gốc thấp và không cần tiền mặt ngay nên cân nhắc tặng trực tiếp qua DAF thay vì bán ra rồi quyên góp. Hầu hết các nhà quản lý quỹ uy tín hiện nay đều cung cấp dịch vụ này với thủ tục dễ dàng.
DAF ngày càng được ưa chuộng nhờ lợi ích thuế và khả năng duy trì truyền thống từ thiện trong gia đình, nhưng cần lưu ý tiền đã đóng sẽ thuộc về quỹ và người đóng góp chỉ có thể đề xuất mục đích sử dụng. Phối hợp với phương pháp quyên góp tích lũy giúp tối ưu hiệu quả.
Với các gia đình có tài sản lớn, quỹ từ thiện riêng tư là lựa chọn bổ sung nhưng chi phí và quản lý phức tạp hơn nhiều so với DAF. Việc trao đổi giá trị và mục tiêu hỗ trợ giữa các thế hệ trong gia đình là yếu tố quan trọng nhất để phát huy tối đa tác dụng của công cụ này.