कई लोग बैंक खातों, वार्षिकी और रिटायरमेंट परिसंपत्तियों में सीधे लाभार्थी नामित करते हैं या प्रोबेट प्रक्रिया से बचने के लिए रद्द किए जा सकने वाले जीवित ट्रस्ट बनाते हैं। लेकिन यदि इन व्यवस्थाओं का समन्वय व्यापक एस्टेट प्लान के साथ नहीं किया गया, तो परिसंपत्तियां वारिसों की सुरक्षा के लिए बनाए गए ट्रस्ट से बाहर जा सकती हैं और अंततः उस व्यक्ति या स्थान तक पहुंच सकती हैं, जिसकी योजना नहीं बनाई गई थी।
मुख्य सवाल केवल यह नहीं है कि परिसंपत्तियां प्रोबेट से बचेंगी या नहीं। अहम बात यह है कि वारिस विरासत को सुरक्षित और उचित तरीके से प्राप्त तथा प्रबंधित कर पाएंगे या नहीं। एस्टेट प्लानिंग सलाहकार Patrick M. Simasko, J.D. के अनुसार, किसी खाते में किसी व्यक्ति को सीधे लाभार्थी नामित करने से उस नामांकन को वसीयत या ट्रस्ट में दिए गए वितरण निर्देशों पर प्राथमिकता मिल सकती है।
दो बच्चों के लिए अलग-अलग सुरक्षा की जरूरत
मान लीजिए कि एक पिता के दो वयस्क बच्चे हैं और दोनों की वित्तीय परिस्थितियां बहुत अलग हैं। एक बच्चा सरकारी लाभों पर निर्भर है, जिनके लिए आम तौर पर आय और परिसंपत्तियों की सीमाएं लागू होती हैं। दूसरा बच्चा नशीले पदार्थों के सेवन से जुड़ी समस्याओं का सामना कर रहा है और फिलहाल बड़ी विरासत को जिम्मेदारी से संभालने की स्थिति में नहीं है।
दोनों बच्चों के लिए व्यवस्था करने के उद्देश्य से पिता एक रद्द किए जा सकने वाला जीवित ट्रस्ट बनाता है और उसके तहत दो अलग-अलग उप-ट्रस्ट स्थापित करता है। यह ढांचा दोनों बच्चों को एस्टेट से लाभ देने की अनुमति देता है, जबकि प्रत्येक के लिए अलग प्रबंधन और सुरक्षा उपाय बनाए रखता है।
सरकारी लाभ पाने वाले बच्चे के मामले में ट्रस्ट बड़ी एकमुश्त विरासत को उसकी पात्रता पर असर डालने से रोकने में मदद कर सकता है। जो बच्चा धन प्रबंधन करने में सक्षम नहीं है, उसके लिए ट्रस्टी रकम पर नियंत्रण रखकर उसे चरणबद्ध तरीके से वितरित कर सकता है। इससे पूरी विरासत के तेजी से खर्च हो जाने की संभावना कम हो सकती है।
बैंक खाते और वार्षिकी परिसंपत्तियों की दिशा बदल सकते हैं
समस्या तब पैदा होती है जब पिता बाद में बैंक खाते खोलता है और वार्षिकी खरीदता है। वह इन परिसंपत्तियों को दोनों उप-ट्रस्टों में भेजने के बजाय दोनों खातों और अनुबंधों में बच्चों को सीधे लाभार्थी नामित कर देता है।
पिता की मृत्यु के बाद बैंक में जमा रकम और वार्षिकी से मिलने वाले भुगतान आम तौर पर लाभार्थी नामांकन के आधार पर वितरित होंगे और पहले ट्रस्टों से होकर नहीं गुजरेंगे। इससे प्रोबेट से बचा जा सकता है, लेकिन पिता द्वारा बनाए गए ट्रस्ट ढांचे को भी दरकिनार किया जा सकता है।
नतीजतन, सरकारी लाभ पाने वाले बच्चे को ऐसी परिसंपत्तियां मिल सकती हैं जो उसकी आय या परिसंपत्ति-आधारित पात्रता को प्रभावित करें। दूसरे बच्चे को ऐसी एकमुश्त रकम मिल सकती है, जिसे संभालने के लिए वह तैयार नहीं है। ट्रस्टों के जरिए तय किए गए प्रबंधन, वितरण और सुरक्षा संबंधी नियम इन परिसंपत्तियों पर लागू नहीं भी हो सकते हैं।
लाभार्थी की स्थिति और हस्तांतरण का तरीका एक-दूसरे से मेल खाना चाहिए
एस्टेट प्लान में वारिस की व्यक्तिगत परिस्थितियां उतनी ही महत्वपूर्ण हैं जितना परिसंपत्तियों को हस्तांतरित करने का तरीका। सरकारी लाभों की पात्रता और नशीले पदार्थों के सेवन से जुड़ी समस्याओं के अलावा, वारिस कर्ज, तलाक या अन्य व्यक्तिगत वित्तीय विवादों का सामना कर सकते हैं। किसी व्यक्ति को सीधे परिसंपत्तियां देने से विरासत नई वित्तीय देनदारियों या कानूनी विवादों की चपेट में आ सकती है।
इसलिए केवल प्रोबेट से बच जाना यह सुनिश्चित नहीं करता कि एस्टेट का वितरण मालिक की इच्छा के अनुसार ही होगा। लाभार्थी नामांकन वाले बैंक खाते, वार्षिकी और अन्य परिसंपत्तियां आम तौर पर खाते या अनुबंध में दर्ज निर्देशों का पालन करती हैं। वे जरूरी नहीं कि वसीयत या ट्रस्ट में दिए गए सामान्य निर्देशों के अनुसार वितरित हों।
जब एस्टेट प्लान में बदलाव किया जाए, नया खाता खोला जाए या वार्षिकी खरीदी जाए, तो मौजूदा ट्रस्टों और अन्य एस्टेट दस्तावेजों के साथ लाभार्थी नामांकन की दोबारा समीक्षा करनी चाहिए। जिन वारिसों पर सरकारी लाभों की आय या परिसंपत्ति सीमा लागू है, जो धन प्रबंधन में सक्षम नहीं हैं या जो पारिवारिक कानूनी विवादों में शामिल हैं, उनके लिए सीधे लाभार्थी नामांकन मूल योजना से अलग परिणाम दे सकता है। परिसंपत्तियां हस्तांतरित करने से पहले इन संभावित परिणामों की जांच करना जरूरी है।