Nhiều người chỉ định trực tiếp người thụ hưởng cho tài khoản ngân hàng, niên kim và tài sản hưu trí, hoặc đưa tài sản vào một quỹ ủy thác sống có thể hủy ngang để tránh thủ tục xác nhận di chúc. Tuy nhiên, nếu các chỉ định này không thống nhất với toàn bộ kế hoạch di sản, tài sản có thể đi vòng qua cơ chế bảo vệ vốn được thiết kế cho người thừa kế và cuối cùng được chuyển giao theo cách khác với dự kiến.
Điểm cần xem xét không chỉ là tài sản có tránh được thủ tục xác nhận di chúc hay không, mà còn là người thụ hưởng có thể tiếp nhận và quản lý tài sản thừa kế một cách an toàn, phù hợp hay không. Cố vấn lập kế hoạch di sản Patrick M. Simasko, J.D., lưu ý rằng việc chỉ định cá nhân trực tiếp làm người thụ hưởng tài khoản có thể được ưu tiên thực hiện trước các phương án phân chia nêu trong di chúc hoặc quỹ ủy thác.
Hai người con, hai nhu cầu bảo vệ khác nhau
Một trường hợp điển hình là người cha có hai người con trưởng thành với tình hình tài chính hoàn toàn khác biệt. Một người đang phụ thuộc vào các khoản trợ cấp của chính phủ, vốn thường đi kèm giới hạn về thu nhập và tài sản để duy trì điều kiện hưởng. Người còn lại gặp vấn đề lạm dụng chất gây nghiện và tạm thời không đủ khả năng quản lý một khoản thừa kế lớn.
Để bảo vệ quyền lợi của cả hai, người cha lập một quỹ ủy thác sống có thể hủy ngang, sau đó tạo hai quỹ ủy thác độc lập cho từng người con. Cấu trúc này cho phép cả hai nhận lợi ích từ tài sản thừa kế, đồng thời duy trì cách quản lý và mức độ bảo vệ phù hợp với hoàn cảnh riêng.
Với người đang nhận trợ cấp chính phủ, quỹ ủy thác có thể giúp tránh việc nhận một khoản tài sản lớn một lần làm ảnh hưởng đến điều kiện hưởng trợ cấp. Với người gặp khó khăn trong quản lý tài chính, người quản lý quỹ ủy thác có thể kiểm soát việc sử dụng tiền, qua đó giảm khả năng tài sản thừa kế bị chi tiêu nhanh chóng.
Tài khoản ngân hàng và niên kim làm thay đổi dòng tài sản
Vấn đề phát sinh khi người cha mở tài khoản ngân hàng và mua niên kim sau đó. Trong cả hai tài sản, ông chỉ định trực tiếp hai người con làm người thụ hưởng thay vì yêu cầu tài sản được chuyển vào hai quỹ ủy thác phụ đã lập trước đó.
Sau khi người cha qua đời, số dư tài khoản ngân hàng và các khoản chi trả từ niên kim sẽ được chuyển thẳng cho hai người con theo chỉ định trên hồ sơ tài khoản, thay vì đi qua quỹ ủy thác. Cách làm này có thể giúp tài sản tránh thủ tục xác nhận di chúc, nhưng đồng thời cũng bỏ qua cơ chế ủy thác mà người cha đã thiết kế.
Kết quả là người đang nhận trợ cấp chính phủ có thể trực tiếp nhận tài sản làm ảnh hưởng đến giới hạn thu nhập hoặc tài sản áp dụng cho quyền lợi của mình. Người con còn lại có thể nhận một lần khoản tiền mà bản thân chưa đủ khả năng quản lý. Các điều kiện về quản lý, phân phối và bảo vệ vốn được thiết kế trong quỹ ủy thác cũng có thể không áp dụng cho những tài sản này.
Tình trạng người thừa kế phải đi cùng cách chuyển tài sản
Hoàn cảnh cá nhân của người thừa kế quan trọng không kém con đường chuyển giao tài sản trong một kế hoạch di sản. Ngoài giới hạn đối với trợ cấp chính phủ và vấn đề lạm dụng chất gây nghiện, người thừa kế còn có thể đối mặt với nợ, ly hôn hoặc các tranh chấp tài chính cá nhân khác. Việc chuyển tài sản trực tiếp cho một cá nhân có thể khiến tài sản thừa kế bị kéo vào các nghĩa vụ tài chính mới hoặc tranh chấp pháp lý.
Vì vậy, chỉ tập trung vào việc tránh thủ tục xác nhận di chúc không bảo đảm di sản cuối cùng được phân phối theo đúng ý định của người lập kế hoạch. Tài khoản ngân hàng, niên kim và các tài sản có chức năng chỉ định người thụ hưởng thường được xử lý theo hồ sơ tài khoản, và không nhất thiết tuân theo các sắp xếp chung trong di chúc hoặc quỹ ủy thác.
Khi kế hoạch di sản thay đổi, tài khoản mới được mở hoặc niên kim mới được mua, chỉ định người thụ hưởng cần được đối chiếu với các quỹ ủy thác và hồ sơ di sản hiện có. Với những người thừa kế bị giới hạn điều kiện hưởng trợ cấp, gặp khó khăn trong quản lý tài chính hoặc đang liên quan đến tranh chấp gia đình, việc chỉ định trực tiếp có thể tạo ra kết quả khác với kế hoạch ban đầu. Những tác động này cần được kiểm tra rõ trước khi tài sản được chuyển giao.