กลยุทธ์บริจาคแบบง่าย ผ่านกองทุนจัดการโดยผู้บริจาค

กองทุนจัดการโดยผู้บริจาค ตอบโจทย์วางแผนภาษีและการถ่ายทอดมรดก

ที่ปรึกษาการเงินที่มีประสบการณ์กว่า 33 ปี เล่าว่าหลายปีก่อน คู่สามีภรรยาที่เสียลูกสาววัยผู้ใหญ่ มีสินทรัพย์เป็นหุ้นราคาต่ำและกองทุนรวม พวกเขามีสภาพคล่องเพียงพอและไม่มีความจำเป็นต้องใช้เงินเอง จึงต้องการบริจาคเพื่อระลึกถึงลูกสาว โดยได้รับคำแนะนำให้เปิดกองทุนจัดการโดยผู้บริจาค (Donor-Advised Fund หรือ DAF) เพื่อโอนหุ้นที่มีมูลค่าเพิ่มเข้าไป และค่อยจัดสรรเงินสนับสนุนกิจกรรมการกุศลที่ลูกสาวเคยสนใจ

บุตรชายทั้งสองคนของคู่สามีภรรยาก็เข้าร่วมคัดเลือกโครงการให้ทุนด้วย กระบวนการนี้พัฒนาจากแค่กลยุทธ์ภาษีกลายเป็นกิจกรรมครอบครัวที่รอคอยในทุกปีสำหรับการพูดคุยเรื่องการกุศล การบริจาคหุ้นที่มีมูลค่าเพิ่มโดยตรงช่วยให้ผู้ลงทุนทั่วไปหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายและยังสามารถลดหย่อนภาษีตามมูลค่าตลาดหุ้นได้นอกจากนี้ยังรักษาสภาพคล่องของเงินสดไว้ได้ด้วย

บริจาคหุ้นตรง ลดภาระภาษีกำไรทุน

นักลงทุนจำนวนมากมักเลือกขายหุ้นที่มีกำไรก่อนแล้วจึงบริจาคด้วยเงินสด แม้แสดงความเอื้อเฟื้อแต่จะต้องเสียภาษีกำไรจากส่วนต่างราคาขาย การบริจาคหุ้นโดยตรงช่วยให้ไม่ต้องเสียภาษีส่วนนี้และได้เงินลดหย่อนภาษีเต็มจำนวน ช่วงหลายปีที่ปรึกษาคนเดิมพบว่าหลายครอบครัวไม่มีข้อมูลนี้จึงพลาดโอกาสลดหย่อนภาษี กลยุทธ์นี้จึงถือเป็นแนวทางง่ายและได้ผลสำหรับผู้เริ่มต้นวางแผนการกุศล

กองทุนจัดการโดยผู้บริจาค ช่วยลดขั้นตอนบริจาค

DAF มีลักษณะเป็น "เช็คกองทุนการกุศลของครอบครัว" รองรับการโอนหุ้น กองทุนรวม หรือ ETF ที่มีมูลค่าเพิ่ม ผู้ใช้สามารถเลือกบริจาคให้มูลนิธิหรือองค์กรการกุศลที่สนใจได้โดยไม่ต้องใช้เงินทั้งหมดในคราวเดียว บริษัทบริหารกองทุนชั้นนำ เช่น Schwab ให้บริการเปิดบัญชีและโอนเงินออนไลน์ ขั้นตอนง่ายและเสร็จภายในไม่กี่วัน

อย่างไรก็ตามเงินที่บริจาคเข้ากองทุนแล้วไม่สามารถถอนกลับได้และจะได้รับการลดหย่อนภาษีในปีที่บริจาค ส่วนเงินจะเป็นของกองทุนโดยรวม และผู้บริจาคจะมีสิทธิแนะนำทิศทางการใช้จ่าย

วิธีที่นิยมใช้เพื่อลดภาษี คือการบริจาคสะสมหลายปีภายในครั้งเดียวใน DAF เพื่อให้บรรลุขั้นต่ำในการลดหย่อนภาษีและปีถัดไปแจกจ่ายให้การกุศลโดยไม่ต้องเพิ่มเติมเงินใหม่

ครอบครัวมีส่วนร่วม สร้างความหมายที่ลึกซึ้ง

เครื่องมือบริจาคแบบนี้ไม่เพียงสนับสนุนด้านภาษีเท่านั้น แต่ยังเปิดโอกาสให้เกิดการสื่อสารระหว่างรุ่น ที่ปรึกษาชวนผู้ใหญ่แบ่งสรรเงินบริจาคให้หลานหรือบุตรหลานเลือกองค์กรและเหตุผลการสนับสนุน สิ่งนี้ช่วยเพิ่มความเข้าใจคุณค่าของความมั่งคั่งและกระตุ้นความรู้สึกขอบคุณ ที่สำคัญกว่าข้อความในพินัยกรรมหรือเอกสารทางกฎหมาย

คำแนะนำสำหรับนักลงทุนและตัวเลือกตลาด

นักลงทุนที่ถือหุ้นราคาต่ำ กองทุนรวม หรือ ETF ซึ่งไม่จำเป็นต้องใช้เงินในระยะสั้น ควรหลีกเลี่ยงการขายก่อนบริจาคและควรศึกษาการใช้ DAF ผ่านบัญชีนายหน้า ทุกวันนี้เแทบทุกบริษัทบริหารสินทรัพย์รายใหญ่ให้บริการนี้โดยสะดวก

ความต้องการ DAF เติบโตจากแรงจูงใจภาษีและความตั้งใจส่งต่อน้ำใจครอบครัว แม้จะต้องเข้าใจว่าเงินที่โอนไปเป็นกรรมสิทธิ์ของกองทุนและผู้บริจาคแค่แนะนำการใช้จ่าย กลยุทธ์บริจาคสะสมช่วยให้จัดการภาษีได้ดีขึ้น ในครอบครัวฐานะดี การตั้งมูลนิธิครอบครัวส่วนตัวก็เป็นตัวเลือกแต่ต้นทุนสูงกว่าและมีกระบวนการซับซ้อนกว่า DAF ซึ่งมีความคล่องตัวและต้นทุนต่ำกว่า

สุดท้ายการพูดคุยกันล่วงหน้าเรื่องค่านิยมและเป้าหมายการกุศลในครอบครัว จะทำให้การใช้เครื่องมือบริจาคประเภทนี้เกิดประสิทธิภาพทั้งด้านภาษีและด้านความสัมพันธ์มากที่สุด