Многие владельцы активов напрямую назначают выгодоприобретателей по банковским счетам, аннуитетам и пенсионным накоплениям либо переводят имущество в отзывный прижизненный траст, чтобы избежать наследственного производства. Но если эти решения не согласованы с общим планом наследования, активы могут обойти трасты, созданные для защиты уязвимых наследников, и в итоге попасть к ним на иных условиях, чем предполагалось.
Ключевой вопрос заключается не только в том, удастся ли избежать наследственного производства. Важно также, смогут ли наследники безопасно и надлежащим образом получить наследство и распоряжаться им. Консультант по наследственному планированию Патрик М. Симаско, J.D., отмечает, что прямое назначение человека выгодоприобретателем по счету может иметь приоритет над распоряжениями, указанными в завещании или трасте.
Двое детей — разные меры защиты
Представим отца с двумя совершеннолетними детьми, чье финансовое положение существенно различается. Один из них получает государственные пособия, для которых обычно установлены ограничения по доходу и объему активов. Другой сталкивается с проблемами, связанными с употреблением психоактивных веществ, и временно не способен ответственно управлять крупным наследством.
Чтобы обеспечить обоих детей, отец учреждает отзывный прижизненный траст и создает в его рамках два отдельных субтраста. Такая структура позволяет обоим наследникам получить выгоду от имущества, одновременно устанавливая для каждого собственные правила управления и защиты.
Для ребенка, получающего государственные пособия, траст может предотвратить ситуацию, при которой крупная единовременная выплата повлияет на право на пособие из-за ограничений по доходу или активам. Для ребенка, не способного самостоятельно управлять деньгами, доверительный управляющий может контролировать средства и перечислять их поэтапно, снижая вероятность быстрого расходования наследства.
Банковские счета и аннуитеты меняют маршрут активов
Проблема возникает, когда отец позднее открывает банковские счета и приобретает аннуитеты. Вместо того чтобы направить эти активы в два субтраста, он указывает детей непосредственными выгодоприобретателями по обоим счетам и договорам.
После смерти отца остатки на банковских счетах и выплаты по аннуитетам, как правило, распределяются в соответствии с назначениями выгодоприобретателей и не проходят сначала через трасты. Это может избавить активы от наследственного производства, но одновременно обходит созданную отцом трастовую структуру.
В результате ребенок, получающий государственные пособия, может получить активы, которые повлияют на соответствие требованиям по доходу или имуществу. Другой ребенок может получить единовременную сумму, которой он или она не способен надлежащим образом распорядиться. Условия управления, распределения средств и защиты, предусмотренные трастами, на эти активы могут не распространяться.
Статус выгодоприобретателя должен соответствовать способу передачи
Личные обстоятельства наследника для наследственного плана не менее важны, чем механизм передачи активов. Помимо ограничений, связанных с пособиями, и проблем с употреблением психоактивных веществ, у наследников могут быть долги, развод или другие личные финансовые споры. Прямая передача имущества человеку способна подвергнуть наследство новым финансовым обязательствам или юридическим конфликтам.
Само по себе исключение наследственного производства поэтому не гарантирует, что имущество будет распределено в соответствии с намерениями владельца. Банковские счета, аннуитеты и другие активы с назначенными выгодоприобретателями обычно регулируются документами счета или договора и могут не следовать общим указаниям, содержащимся в завещании или трасте.
При изменении наследственного плана, открытии нового счета или покупке аннуитета назначения выгодоприобретателей следует сопоставлять с действующими трастами и другими документами. Если наследник зависит от пособий с ограничениями по доходу и имуществу, не способен управлять деньгами или участвует в семейном юридическом споре, прямое назначение выгодоприобретателя может привести к результату, отличному от первоначального плана. Эти последствия необходимо проверить до передачи активов.